Notas

Cambio climático como factor de riesgo en la banca

En la actualidad la mayoría de los países están enfrentando eventos relacionados al cambio climático que se ha ido profundizando desde hace al menos tres décadas generados por el desbalance en el ciclo natural de intercambio de gases de efecto invernadero (GEI).

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RIESGO CLIMATICO FISICO EN EL SISTEMA BANCARIO PANAMEÑO

Según información preparada por nuestra firma, y en relación con el riesgo climático físico, al cierre de abril 2023 y en promedio, el 13% del saldo de la cartera de crédito del sistema bancario panameño estaría ubicado en zonas de muy alta vulnerabilidad geográfica según el Índice IVG preparado por el MinAmbiente de Panamá. El 71%, se hallaría en zonas de alta vulnerabilidad.

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RIESGO CLIMÁTICO, SOBRE LLOVIDO, MOJADO

Una de las entidades más reconocidas mundialmente en el ámbito de la relación entre cambio climático y los sistemas financieros, la NGFS (Network For Greening The Financial System), recientemente ha señalado que las demandas judiciales alrededor del mundo por impacto climático se han incrementado significativamente, lo cual no es una novedad. Lo que sí es una novedad es que los bancos actualmente se están persuadiendo de que ya no podrían aislarse de tales peligros.

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ATENCION GESTORES RIESGO DE TASA (IRRTB E IRRBB)

En la gráfica,para el 13 de julio de 2023 (rojo), se observa la inversión de la curva soberana USA Treasuries y su comparación con la de los cierres de diciembre 21 (verde) y 22 (azul). La inversión actual muestra que los rendimientos de corto plazo en papeles del Tesoro de EE. UU.son superiores a los de largo plazo

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OLA DE CALOR EN LOS BANCOS ESPAÑOLES, NO EN LOS NUESTROS.

Todos conocemos las noticias de la ola de calor en Europa. Más allá de lo anecdótico, quienes trabajamos en gestión de riesgos bancarios nos preguntamos por curiosidad – o deberíamos hacerlo- cuál es el impacto de este fenómeno en la banca española; no en la nuestra (mejor no preguntar). Algunos datos: hasta el momento, y llevados unos 20 días de altas temperaturas, la siniestralidad climática por ahora supone pérdidas del 6% de la producción agrícola anual de España (2.000 millones de euros, y contando).

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NIIF S2 - LA OLA LLEGÓ ANTES DE LO ESPERADO.

Hace unas pocas semanas el IFRS publicó la versión final de la norma “NIIF S2 / Divulgaciones Relacionadas con el Clima” que define el contenido de las revelaciones que las empresas financieras y no financieras deben informar (y los auditores, auditar) sobre gestión del cambio climático. Esta publicación puso a correr a las entidades bancarias que esperaban disponer de mayores tiempos para encarar el tema de identificar su propia exposición y la de sus contrapartes al riesgo climático. Admitiremos que, en general, la banca de la región estimaba incorporar el problema de la gestión del riesgo climático en el presupuesto 2024, lo que no sería consistente con el requerimiento de la NIIFS2 que exige su aplicación a partir del 1 de enero de 2024.

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ASPECTOS OPERATIVOS RELACIONADOS AL RIESGO CLIMÁTICO EN LA BANCA

El cumplimiento de las regulaciones sobre gestión de riesgo climático para la banca, dadas las complejidades inherentes al tema, propone a las instituciones financieras al menos dos caminos para su implementación efectiva. El primero, y adoptado por las entidades de mayor volumen operativo, para calificar o divulgar la exposición propia o la de sus deudores al riesgo climático, es la utilización de recursos humanos internos para cumplir a cabalidad con los requerimientos regulatorios y los de las NIIFS2.

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CLIMATE RISK AT THE GATES (nuevo 28/09/2023)

Una encuesta recientemente realizada por nuestra firma sobre nueve bancos de Sud y Centroamérica reveló que al menos 512 de sus grandes deudores corporativos han sufrido incidentes climáticos entre marzo de 2022 y febrero de 2023. Los tres eventos de Riesgo Físico registrados como más frecuentes se podrían clasificar como correspondientes a inundaciones, sequías y disminución en la disponibilidad de agua para consumo humano, agrícola e hidroeléctrico

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ESFUERZOS PARA FABRICAR MODELOS ESTOCÁSTICOS EN LA GESTIÓN DE RIESGO CLIMÁTICO

Los esfuerzos internacionales llevados a cabo para construir modelos de administración del riesgo climático en la banca se enfrentan al más grave inconveniente para los gestores: la ausencia de información probabilística, esencialmente series históricas de datos, válidas y confiables. Recordemos que establecer una distribución de probabilidad de ocurrencia de eventos implica la necesidad de captar las distintas fuentes de incertidumbre que caracterizan al “sistema clima-finanzas”.

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A LA HORA DE RECALCULAR EL RIESGO DE TASA

Tras el tsunami NIIF9 la gestión de riesgos bancarios retomó el análisis casi abandonado de la gestión del riesgo de tasa de interés, intacto durante los diez años de disminución de tasas, y luego por la tranquilidad obligada en los mercados derivada de la pandemia. Como era de esperarse, tras el COVID reapareció el riesgo de mercado, con incrementos muy importantes del nivel de tasas y volatilidad, por lo que los mercados (y sus controladores) desempolvaron las propuestas de Basilea sobre la administración de ese riesgo.

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